Transfer Pricing: ottimizzazione fiscale e compliance per multinazionali

Il Transfer Pricing è un elemento chiave della gestione fiscale per le multinazionali, influenzando direttamente la determinazione dei prezzi nelle transazioni intercompany, al fine di garantire che tali operazioni avvengano a valori di mercato e rispettino le normative fiscali dei diversi Paesi coinvolti. 

L’adeguamento ai principi OCSE e alle normative locali è essenziale per ridurre i rischi di contestazione fiscale e per garantire la compliance.  

Una corretta implementazione delle politiche di TP consente di: 

  • minimizzare la doppia imposizione 
  • ottimizzare la gestione fiscale 
  • migliorare la compliance fiscale con le autorità tributarie

Un solido framework di Transfer Pricing consente alle aziende di operare in un contesto internazionale con maggiore sicurezza e trasparenza, riducendo il rischio di dispute fiscali.  

Perché scegliere Andersen per il Transfer Pricing

Supportiamo le imprese multinazionali nell’implementazione di policy di TP conformi ed efficienti, minimizzando il rischio di rettifiche fiscali e sanzioni. La nostra esperienza e la conoscenza approfondita delle normative internazionali ci consentono di offrire soluzioni personalizzate per ogni realtà aziendale.  

Oltre a garantire la compliance, aiutiamo le aziende a strutturare politiche di Transfer Pricing che migliorano l’efficienza operativa e la chiarezza delle funzioni aziendali. 

I nostri servizi includono:

  • Definizione e implementazione di strategie TP per garantire la compliance normativa e l’efficienza fiscale, in coerenza con le funzioni svolte e i rischi assunti
  • Analisi di benchmark per la determinazione dei prezzi di trasferimento in linea con il principio di libera concorrenza
  • Documentazione TP conforme alle linee guida OCSE, riducendo il rischio di contestazioni
  • Gestione delle procedure APA e MAP per ridurre l’incertezza fiscale e prevenire la doppia imposizione
  • Assistenza in fase di audit e contenzioso, con rappresentanza e supporto strategico nei confronti delle autorità fiscali
  • Ottimizzazione fiscale per la gestione della proprietà intellettuale, attraverso una corretta allocazione dei ricavi e dei costi tra le giurisdizioni
  • Formazione e aggiornamento continuo per il personale aziendale, affinché possa gestire in autonomia le principali problematiche di Transfer Pricing

Pianificazione e implementazione delle TP Policy

Forniamo consulenza sulla valorizzazione delle transazioni intra-gruppo, analizzando: 

  • L’allocazione dei ricavi e dei costi imponibili nelle singole giurisdizioni, in linea con le funzioni e i rischi assunti 
  • Strategie per gestire al meglio tematiche di doppia imposizione e ridurre il rischio di sanzioni 
  • Strutture di prezzo che rispettino le normative locali e internazionali
  • Soluzioni di TP per la digital economy e per i nuovi modelli di business globali

Assistenza in audit e contenzioso

Il nostro team assiste le imprese nelle verifiche fiscali e nei procedimenti di contenzioso TP, fornendo supporto strategico e rappresentanza nei confronti delle autorità fiscali in Italia e all’estero. Grazie alla nostra esperienza, possiamo gestire il confronto con le amministrazioni fiscali e supportiamo i clienti nella predisposizione di memorie difensive e nella raccolta di prove documentali per sostenere la propria posizione fiscale.  

Documentazione e Compliance

Prepariamo la documentazione TP per garantire trasparenza e compliance con: 

  • Master file e Local file, secondo le Linee Guida OCSE e nel rispetto delle normative locali, assicurando una corretta rendicontazione delle transazioni intercompany. 
  • Country-by-Country Reporting (CbCR), in conformità con le direttive OCSE e BEPS
  • Analisi di benchmark per dimostrare la congruità delle politiche TP adottate
  • Predisposizione della documentazione probatoria, per supportare le posizioni fiscali in caso di verifica 
  • Monitoraggio periodico delle strategie di Transfer Pricing, per garantire l’allineamento continuo con le best practice internazionali

Un’efficace strategia di Transfer Pricing riduce i rischi fiscali e garantisce che le transazioni tra affiliate siano svolte secondo il principio di libera concorrenza (Arm’s Length Principle). La nostra consulenza aiuta le aziende a strutturare le proprie operazioni in modo efficiente e conforme alle normative internazionali, garantendo al contempo una gestione proattiva dei rischi fiscali emergenti. 

Sinergie con altre linee di servizio

Per garantire un approccio integrato alla gestione fiscale internazionale, collaboriamo strettamente con altri team specializzati, tra cui: 

  • International Tax: per supportare le aziende nella pianificazione fiscale internazionale, con strategie mirate per l’ottimizzazione del carico fiscale e la gestione dei rischi di doppia imposizione
  • Global Mobility: per supportare la fiscalità dei dipendenti in mobilità internazionale, gestendo eventuali impatti sulle funzioni aziendali
  • M&A: per fornire consulenza strategica nelle operazioni di fusione e acquisizione, con un focus sull’analisi dei rischi tributari in ambito TP
  • Corporate Legal: per la contrattualistica internazionale e la gestione degli aspetti legali legati alle operazioni intercompany 
  • Corporate Finance & Valuation: per integrare strategie di fiscalità internazionale e transfer pricing con analisi finanziarie e valutazioni aziendali 

Grazie a questa collaborazione multidisciplinare, siamo in grado di offrire soluzioni integrate e personalizzate, contribuendo a una gestione fiscale più efficiente e strategica per le aziende multinazionali.  

Affidarsi al nostro team significa beneficiare di un approccio completo e innovativo, capace di adattarsi alle continue evoluzioni delle normative fiscali globali.