Consulenza fiscale integrata

Forniamo consulenza fiscale integrata ad aziende, imprenditori, gruppi societari, fondi di investimento, family office e privati, supportandoli in ogni fase della loro attività, in Italia e all’estero, grazie all’esperienza del nostro studio tributario internazionale

La fiscalità come leva strategica e di compliance fiscale per l’impresa

La fiscalità è oggi un elemento strategico e trasversale in qualsiasi decisione d’impresa. La crescente complessità normativa, la dimensione internazionale delle attività e il continuo evolversi del quadro regolatorio rendono indispensabile affidarsi a professionisti di comprovata esperienza, capaci di coniugare competenza tecnica specializzata e visione d’insieme.

I consulenti fiscali sono uno snodo strategico della vita dell’impresa perché la fiscalità in generale incide direttamente su marginalità, cash flow, capacità di investimento e solidità e nelle relazioni nei i confronti di banche, investitori e Amministrazione finanziaria. In un contesto in cui le norme italiane si intrecciano con regole europee e internazionali (IRES, IVA, transfer pricing, regimi agevolativi), una gestione non strutturata della variabile fiscale espone l’azienda a:

• Costi non previsti
• Perdita di competitività
• Rischi di accertamento
• Rischi reputazionali.

In questo scenario, l’area Tax integrata di Andersen si pone come partner fiscale che contribuisce attivamente alla creazione di valore e permette di passare da una logica di adempimento a una logica di pianificazione e gestione delle opportunità e dei rischi: per governare la posizione fiscale in modo coerente con la strategia industriale, le operazioni straordinarie e l’evoluzione internazionale del business.

Le nostre aree di specializzazione fiscale

Andersen offre una gamma completa e integrata di servizi fiscali, strutturata in dipartimenti specializzati che coprono ogni area della fiscalità d’impresa e delle persone fisiche. I nostri team sono composti da commercialisti e avvocati tributaristi di elevata seniority, in grado di affrontare con la stessa padronanza tanto le esigenze di compliance quanto le sfide più articolate.

M&A Fiscale e Operazioni Straordinarie

Le operazioni di M&A rappresentano uno dei contesti più critici e ad alto valore in cui la competenza fiscale può davvero fare la differenza. In un deal, ogni scelta strutturale ha implicazioni fiscali rilevanti: dalla forma giuridica dell’operazione alla fiscalità del corrispettivo, dalla gestione delle passività latenti all’ottimizzazione del carico fiscale post-closing. Un errore di valutazione in questa fase può tradursi in costi significativi o in rischi che emergono solo a distanza di anni.

I professionisti Tax di Andersen affiancano imprenditori, fondi di private equity, investitori strategici e advisor finanziari in tutte le fasi del processo di M&A: dalla strutturazione fiscale del deal e la tax due diligence, fino alla negoziazione delle clausole fiscali nel contratto di compravendita, al closing e alla gestione della fase post acquisizione grazie alle attività di Deal Structure & Due Diligence.

Fiscalità internazionale (International Tax)

Gestiamo tutti i profili fiscali connessi alle operazioni cross-border, offrendo supporto strategico dalla strutturazione di investimenti e assetti societari complessi fino all’analisi e all’applicazione delle convenzioni contro le doppie imposizioni.

I vantaggi per l’espansione globale dell’impresa:

 

• Analisi preventiva e accurata sulla sussistenza o meno di una stabile organizzazione per operatori italiani all’estero e soggetti esteri in Italia.
• Maggiore sicurezza nella tax compliance globale e nella gestione dei rapporti con le amministrazioni fiscali estere e italiane, anche tramite ruling e procedure amichevoli (MAP) grazie al supporto del team di International Tax.

Transfer Pricing per Multinazionali

Supportiamo la definizione e l’implementazione di politiche di transfer pricing coerenti con le funzioni svolte e i rischi assunti dai vari soggetti del gruppo. Curiamo l’elaborazione di benchmark economici, la predisposizione della documentazione obbligatoria (Master File e Local File), la fase precontenziosa e le procedure di dispute resolution con le autorità fiscali.

La gestione e mitigazione del rischio fiscale:

• Strutture internazionali e supply chain disegnate per essere fiscalmente efficienti e supportate da policy di Transfer Pricing pienamente sostenibili in caso di verifiche e controlli fiscali.
• Garanzia di un’assistenza contrattuale accurata, un asset fondamentale per la stabilità economica e finanziaria di settori chiave come il manifatturiero, il retail, l’energia e la logistica.

VAT & Indirect Taxes (IVA, Dogane e Imposte Indirette)

Forniamo consulenza specialistica nell’applicazione dell’IVA e delle altre imposte indirette, assistendo le imprese anche nella gestione dei dazi e delle complesse normative doganali che regolano i flussi commerciali transnazionali.

L’ottimizzazione dei processi operativi e doganali:

• Processi aziendali quotidiani (fatturazione, gestione dell’IVA, dogane e accise) perfettamente allineati alle best practice internazionali e ai continui aggiornamenti normativi.
• Minore esposizione al rischio di doppia imposizione indiretta, sanzioni amministrative o blocchi operativi delle merci alle frontiere con il presidio specialistico dei professionisti di VAT & Indirect Taxes.

Mobilità internazionale (Global Mobility)

Combiniamo strumenti tradizionali di mobilità internazionale proponendo soluzioni innovative per la gestione di trasferte, trasferimenti e distacchi, includendo modalità come il remote working e il virtual assignment, garantendo conformità normativa ed efficienza operativa rispondendo alle esigenze moderne di un mondo del lavoro sempre più globale.

L’approccio del team di Global Mobility integra aspetti fiscali, legali e HR per garantire conformità normativa, controllo dei costi e continuità operativa in contesti cross‑ border.

I benefici per la gestione delle risorse globali:

• Programmi personalizzati di mobilità, disegnati in funzione del modello operativo e delle esigenze di retention e performance.
• Politiche contrattuali e payroll allineati, che riducono il rischio di rilievi fiscali e contributivi e semplificano la gestione amministrativa quotidiana.
• Soluzioni per remote working e virtual assignment che minimizzano il rischio di creazione involontaria di stabile organizzazione e inefficienze fiscali.
• Maggiore controllo dei costi complessivi di mobilità grazie a simulazioni ex ante (net‑to‑company / net‑to‑employee) e all’integrazione di eventuali regimi agevolativi o benefit fiscalmente efficienti.

Business Incentives & Tax Credit (Finanza Agevolata)

In parallelo con la consulenza fiscale, l’area Business Incentives & Tax Credit affianca le imprese nell’individuazione, accesso e gestione delle misure agevolative – tax credit per le aziende, bonus fiscali e contributi – a livello nazionale, regionale ed europeo, con particolare attenzione a investimenti in innovazione, transizione digitale ed energetica, formazione e sviluppo industriale.

Le opportunità di crescita e finanziamento per l’impresa:

• Un’architettura fiscale coerente con il piano industriale, che sostiene crescita e redditività.
• Un piano fiscale integrato che collega strutture societarie, operazioni straordinarie e strumenti agevolativi agli obiettivi industriali e finanziari.
• Maggiore capacità di intercettare e utilizzare in modo corretto tax credit e incentivi rilevanti per settore e dimensione, riducendo il rischio di recuperi e contenziosi.
• Progetti di investimento disegnati fin dall’inizio in coerenza con i requisiti normativi, riducendo il rischio di recuperi e contenziosi futuri.
• Liberazione di risorse finanziarie da reinvestire in crescita, innovazione e internazionalizzazione, grazie a un uso strategico e compliant della leva fiscale e della finanza agevolata

Corporate Tax Compliance & Tax Control Framework

Supportiamo le imprese nella progettazione e implementazione del Tax Control Framework (TCF), incluse attività di tax check‑up, mappatura dei processi fiscalmente rilevanti, valutazione e misurazione dei rischi (risk assessment) e definizione dei controlli interni.

Assistiamo inoltre nella predisposizione della documentazione richiesta per l’adozione del TCF, inclusa attività di Certificazione o Attestazione del TCF e nella relativa comunicazione all’Agenzia delle Entrate, nonché nella gestione ordinaria dei rapporti con l’Amministrazione (interpelli, richieste di ruling, procedure di cooperative compliance, contenzioso e verifiche).

I riflessi sulla corporate governance aziendale:

• Un presidio strutturato della compliance, che riduce errori formali e sostanziali e rende più fluidi i rapporti con l’Amministrazione.
• Allineamento operativo e documentale tra contabilità, bilancio e fiscale curato dai nostri professionisti di Corporate Tax, con riflessi positivi su credibilità verso banche, investitori e revisori.
• Maggiore visibilità sul profilo di rischio fiscale complessivo e possibilità di intervenire in modo mirato prima che le criticità emergano in sede di controllo.
• Miglioramento della Governance dei rischi anche ai fini Dgls 231 e finalità ESG

Dispute Resolution & Contenzioso Tributario

Il nostro team di Dispute Resolution & Tax Litigation è composto da professionisti specializzati nella gestione dei rapporti con l’Amministrazione finanziaria, con competenze specifiche in Transfer Pricing e Fiscalità Internazionale oltre che a tematiche di tassazione domestica diretta ed indiretta.

Affianchiamo le imprese  in ogni fase del processo, sia prima che il contenzioso si apra, sia durante.

Il presidio e la difesa in caso di tax audit:

 

• Gestione professionale di accertamenti e liti tributarie, sino al livello della Cassazione con avvocati a questo preposti, con chiara mappatura di scenari, probabilità di soccombenza e impatti economici.
• Riduzione del rischio di contenziosi seriali, grazie al riallineamento preventivo di processi e prassi interne alle indicazioni emerse in sede di verifica.
• Presidio della reputazione fiscale verso autorità, banche e mercato, dimostrando un approccio trasparente e strutturato alla gestione del rischio.

Private Client Services (HNWI e Patrimoni Familiari)

Quest’area è dedicata a persone fisiche, imprenditori e famiglie con patrimoni rilevanti. La ns consulenza fiscale ma anche legale  si occupa di   pianificazione fiscale personale, gestione del patrimonio e passaggi generazionali.

I professionisti di Private Client Service lavorano su strutture di protezione e trasferimento del patrimonio  – beni mobiliari e immobiliari, partecipazioni societarie,  consistenze economico finanziarie familiari complesse – utilizzando strumenti civilistici e fiscali (patti di famiglia, holding, trust, fondazioni, veicoli dedicati) in coordinamento con le esigenze dell’impresa di famiglia e con i profili internazionali degli owner e la localizzazione degli asset.

La tutela e la continuità del patrimonio familiare:

• Un progetto integrato di pianificazione patrimoniale e fiscale che tutela la continuità dell’impresa di famiglia e riduce il rischio di conflitti tra eredi e generazioni.
• Strutture giuridiche e fiscali pensate per proteggere il patrimonio, ottimizzare l’imposizione su redditi, donazioni e successioni e gestire in modo ordinato i passaggi di leadership e proprietà.
• Un interlocutore unico in grado di coordinare le diverse professionalità coinvolte (tax, legal, corporate finance), anche su scenari cross-border, garantendo coerenza tra interessi personali, familiari ed aziendali.

Un approccio multidisciplinare: Tax, Legal e Corporate Finance

I professionisti di fiscalità agiscono in stretta sinergia con le practice Legal e Corporate Finance di Andersen, offrendo al cliente la possibilità di avvalersi di un unico interlocutore per le esigenze fiscali, legali e finanziarie. Questa integrazione è particolarmente preziosa nelle operazioni straordinarie, nella gestione di situazioni di crisi e in tutti i contesti in cui la dimensione fiscale si intreccia con quella societaria, contrattuale o finanziaria.

Presidio globale e network internazionale Andersen

La presenza di Andersen in Europa e nel mondo garantisce ai nostri clienti un presidio fiscale a livello globale. I nostri professionisti collaborano quotidianamente con i colleghi delle  mondo Andersen, condividendo competenze, metodologie e informazioni, e assicurando così un servizio allineato alle migliori best practice internazionali in tutti i Paesi in cui il cliente opera.

Responsabile della Business Unit: Maricla Pennesi, partner