Svizzera: dal 1° ottobre 2026 il nuovo Registro per la trasparenza
Dal 1° ottobre 2026 entrerà in vigore in Svizzera il nuovo Registro svizzero per la trasparenza, istituito dalla Legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull’identificazione degli aventi economicamente diritto (LTPG). La nuova disciplina introduce un registro centrale delle persone giuridiche e dei relativi aventi economicamente diritto, nell’ambito delle misure adottate dalla Confederazione per rafforzare la prevenzione e il contrasto al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo.
Quali sono le società interessate
Gli obblighi riguardano principalmente le società svizzere, tra cui società anonime (SA), Sagl, società in accomandita per azioni, società cooperative e alcune società di investimento.
La normativa interessa anche le persone giuridiche estere, comprese quindi le società italiane, che abbiano in Svizzera una succursale iscritta nel Registro di Commercio, l’amministrazione effettiva oppure che siano proprietarie o intendano acquistare un fondo soggetto alla normativa svizzera sull’acquisto di immobili da parte di persone all’estero.
Per avente economicamente diritto si intende, in linea generale, la persona fisica che controlla in ultima istanza la società, direttamente o indirettamente, con una partecipazione di almeno il 25% del capitale o dei voti, oppure attraverso altre forme di controllo.
Cosa devono fare le società
Le società soggette alla LTPG dovranno identificare e verificare i propri aventi economicamente diritto, raccogliendo e conservando la relativa documentazione. Le informazioni dovranno essere mantenute aggiornate e conservate per dieci anni dal momento in cui la persona interessata perde la qualifica di avente economicamente diritto.
Dovranno inoltre essere comunicati al Registro, tra gli altri elementi, nome e cognome, data di nascita, cittadinanza, indirizzo e Stato di domicilio, oltre alle informazioni relative alla natura e all’estensione del controllo esercitato.
Gli annunci potranno essere effettuati attraverso la piattaforma EasyGov.swiss oppure, in determinati casi, tramite l’ufficio del Registro di Commercio cantonale.
Le principali scadenze
Per la maggior parte delle società, gli adempimenti decorreranno nei mesi successivi all’entrata in vigore della LTPG. In particolare, le prime scadenze sono previste dal 1° gennaio 2027 per le SA soggette a revisione ordinaria, mentre per le altre categorie si arriva progressivamente fino al 1° aprile 2027.
Per le persone giuridiche i cui aventi economicamente diritto risultano già tutti iscritti nel Registro di Commercio in qualità di soci o organi, il termine è invece fissato al 1° ottobre 2028. Inoltre, ogni iscrizione o modifica presso il Registro di Commercio effettuata dopo il 1° ottobre 2026 farà decorrere un termine di un mese per la comunicazione degli aventi economicamente diritto.
Il mancato rispetto intenzionale degli obblighi di annuncio o collaborazione può comportare sanzioni fino a CHF 500.000.
Cosa significa per le imprese italiane
Per le imprese italiane con succursali, attività o strutture societarie in Svizzera, l’entrata in vigore della nuova normativa rende opportuno verificare per tempo l’assetto proprietario e di controllo della società svizzera, la documentazione disponibile sugli aventi economicamente diritto e le procedure interne necessarie per assicurare l’aggiornamento delle informazioni.
Il nuovo Registro non sarà pubblico: potranno accedervi le autorità individuate dalla legge e, nei limiti necessari all’adempimento degli obblighi antiriciclaggio, anche intermediari finanziari e consulenti soggetti alla normativa svizzera in materia di riciclaggio.
- Read the alert